Cómo declarar Interactive Brokers en la Renta 2025: guía para inversores españoles (actualizada 2026)

Para declarar Interactive Brokers en la Renta 2025 tienes dos obligaciones reales: el Modelo 100 (plusvalías y dividendos brutos, manuales) y el Modelo 720 si la suma de tus valores en brokers extranjeros supera los 50.000€ a 31 de diciembre. IBKR no actúa como retenedor en España, así que todo el trabajo lo haces tú. Esta guía te lleva paso a paso por los reportes que descargar, cómo se mapea cada cifra al modelo 100 y los errores más comunes.

En esta guía vas a entender qué obligaciones tienes en la campaña de Renta 2025 (que se presenta en 2026), qué reportes descargar de IBKR, cómo se mapea cada cifra al modelo 100 a alto nivel y los errores que vemos más a menudo en foros como Rankia o r/SpainFIRE. No es asesoramiento fiscal personalizado: es una guía informativa para que llegues a tu asesor o a Renta Web con los conceptos claros.

Por qué declarar IBKR es distinto a un broker español

Con un broker español como MyInvestor, Renta 4 u Openbank, gran parte del trabajo viene hecho: el broker practica las retenciones, comunica la información a Hacienda y, cuando entras en Renta Web, muchos datos aparecen ya volcados. Con IBKR esto no ocurre, y la consecuencia operativa es importante. Si todavía dudas entre IBKR y un broker con retención automática, compara opciones en nuestra guía del mejor broker para comprar acciones.

• IBKR no retiene a cuenta del IRPF español

  Cuando vendes con plusvalías o cobras dividendos, no hay retención automática del 19% española como en un broker doméstico. Tú calculas la cifra y la declaras íntegra en la Renta.

• La custodia está fuera de España

  IBKR opera desde entidades fuera de España (típicamente IBKR Ireland para clientes europeos retail). Eso activa obligaciones informativas adicionales si superas determinados umbrales.

• Hacienda sí recibe información tuya

  Aunque IBKR no presente declaraciones en España, los datos llegan a Hacienda por el intercambio automático de información (CRS / DAC2). Asumir que "no se va a enterar nadie" es un error: la información cruza igualmente.

Las 2 obligaciones que tienes que tener en el radar

Para el inversor minorista típico de IBKR (ETFs, acciones, algo de cash), las obligaciones se concentran en dos modelos. Es importante distinguirlas porque tienen plazos, organismos y umbrales distintos.

Una nota relevante sobre un tercer modelo del que se hablaba históricamente, el Modelo D-6 del Registro de Inversiones Exteriores. La Orden ECM/57/2024 cambió el régimen y, para el inversor minorista que sólo tiene ETFs y acciones cotizadas en un broker como IBKR, el viejo D-6 ya no aplica con carácter general. Si tienes una participación significativa (por ejemplo, superior al 10% del capital) en una empresa extranjera, la cosa cambia y conviene revisarlo con un asesor.

Modelo 720: cuándo te afecta si usas IBKR

El Modelo 720 es la declaración informativa de bienes y derechos en el extranjero. Como IBKR custodia los valores fuera de España — bajo modelo ómnibus, con las implicaciones que eso puede tener si algún día decides traspasar tu cartera a otro broker —, entra en juego el umbral de 50.000€ por categoría a fecha 31 de diciembre. Las categorías son independientes entre sí: cuentas, valores e inmuebles.

• Se evalúa por bloque, sumando todas las entidades extranjeras

  Los tres bloques (cuentas, valores e inmuebles) son independientes entre sí, pero DENTRO de cada bloque se SUMAN todos los bienes que tengas en el extranjero. Si tienes 40.000€ en valores en IBKR y 20.000€ en valores en DEGIRO, el bloque "valores" suma 60.000€ y estás OBLIGADO al Modelo 720 (declarando ambas posiciones), aunque ninguna entidad por separado supere el umbral.

• La foto es a 31 de diciembre

  Lo que importa es el valor de mercado de cierre de año, no el máximo intra-año ni el promedio.

• Una vez presentado, solo se reactualiza con variaciones grandes

  Tras la primera presentación, solo hay que volver a presentarlo si el saldo total varía más de 20.000€ respecto al último declarado, o si extingues la titularidad.

• Sanciones tras la sentencia del TJUE

  Las sanciones desproporcionadas que existían se eliminaron en 2022 (Ley 5/2022) tras la sentencia del Tribunal de Justicia de la UE. Hoy aplican las sanciones del régimen general de la Ley General Tributaria, mucho menores. La obligación de declarar sigue intacta.

Si tienes cuenta en más de un broker extranjero (IBKR + DEGIRO, IBKR + Trade Republic pre-sucursal española, etc.) y necesitas saber qué entidad legal declarar, qué país figura como custodio y cuál es tu obligación real este año, el recurso Modelo 720 broker por broker tiene la lista verificada broker por broker con el evaluador interactivo de obligación.

Profundiza: Modelo 720 y ETFs irlandeses paso a paso →

Qué reportes pedirle a IBKR (la parte más práctica)

IBKR tiene un sistema de reportes muy completo. Para la declaración española son útiles dos en concreto. Los puedes generar desde "Reports" / "Statements" en el Client Portal o en IBKR Desktop, eligiendo el rango de fechas y el formato (PDF para conservar, CSV para procesar).

• Annual Statement (Resumen Anual)

  Es el documento estrella: cierre del año natural con saldos, posiciones a 31 de diciembre, ingresos por dividendos e intereses, retenciones aplicadas y resultado de cada operación cerrada. La cifra de saldo total a 31/12 es la que necesitas para el umbral del Modelo 720.

• Activity Statement

  Detalle de movimientos del periodo: cada compra, venta, dividendo, retención y comisión, con su fecha y divisa. Es la base para calcular plusvalías (ganancias y pérdidas patrimoniales) cuando vendes con criterio FIFO.

• Conserva los PDF originales 4 años

  Hacienda puede solicitar documentación justificativa hasta 4 años después de presentar la declaración. Guarda los Annual Statements de cada ejercicio aunque el broker te los siga ofreciendo online: lo que existe hoy puede no existir mañana si cambias de país, cuenta o IBKR cambia el portal.

Si alguna línea del extracto te resulta críptica (códigos de operación, comisiones, retenciones), el traductor de extractos de broker explica qué significa cada término.

Cómo se mapea cada cifra al Modelo 100 (alto nivel)

No te voy a clavar todas las casillas del modelo 100 porque cambian entre ejercicios y porque el orden en Renta Web no siempre coincide con el del modelo en sí. Sí te puedo explicar a alto nivel qué categoría de ingreso va a qué bloque, que es lo que evita los errores serios.

• Dividendos y cupones cobrados → Rendimientos del capital mobiliario

  Los dividendos brutos de acciones y los cupones de bonos van a la base del ahorro como rendimientos del capital mobiliario. Importante: se declara el bruto, no el neto. La retención en origen se trata aparte como deducción.

• Ventas de acciones / ETFs → Ganancias y pérdidas patrimoniales

  Cuando cierras una posición, se genera una ganancia o pérdida patrimonial (precio venta − precio compra − comisiones). Las pérdidas son tan importantes como las ganancias: se compensan entre sí dentro del año y, si quedan negativas, durante los 4 años siguientes con ciertos límites.

• Retención en origen sobre dividendos → Deducción por doble imposición internacional

  En Renta Web la encontrarás bajo "Deducciones → Por doble imposición internacional". Aquí indicas los rendimientos brutos obtenidos en el extranjero incluidos en la base del ahorro y el impuesto satisfecho fuera. Es lo que evita que pagues dos veces por el mismo dividendo.

Sobre los tramos de la base del ahorro 2025, la novedad relevante es que el último tramo subió del 28% al 30% por la Ley 7/2024, aplicable solo a la parte que excede de 300.000€. Para la mayoría de inversores minoristas, los tramos efectivos siguen siendo los mismos que en 2024.

La trampa de los dividendos USA: el W-8BEN y la deducción del 15%

Si tienes acciones o ETFs domiciliados en Estados Unidos en IBKR, el formulario W-8BEN es crítico. Sin él, EEUU retiene un 30% sobre los dividendos. Con él presentado correctamente, EEUU retiene solo el 15% (el máximo que permite el convenio España-EEUU para residentes españoles).

La diferencia importa en la Renta porque Hacienda España solo permite deducir hasta el 15% por convenio en la doble imposición internacional. Si te retuvieron el 30% por no tener W-8BEN, los otros 15% no se recuperan vía deducción española: hay que reclamarlos directamente al IRS estadounidense (procedimiento complejo y casi siempre antieconómico para particulares).

Impacto del W-8BEN sobre 1.000€ de dividendos USA

IBKR solicita el W-8BEN durante la apertura de cuenta y lo renueva periódicamente (cada 3 años aproximadamente). Si ves retenciones del 30% en tu Annual Statement, revisa el estado del formulario dentro del Client Portal antes de declarar.

IBKR Pro para residentes UE (Lite NO está disponible)

Importante para inversores españoles: IBKR Lite (comisiones 0$ en USA con payment for order flow) es EXCLUSIVO de residentes en Estados Unidos. Los clientes con domicilio fiscal en España operan obligatoriamente con IBKR Pro vía IBKR Ireland (Banco Central de Irlanda) — no puedes elegir Lite aunque el marketing lo mencione.

IBKR Pro mantiene la estructura por acción: 0,005$/acción con mínimo 1$/op en NYSE/NASDAQ · 1,25€/op mínimo en bolsas europeas · custodia 0€ sin condiciones (IBKR eliminó las inactivity/maintenance fees globalmente en jul-2021) · FX AutoFX 0,03% (mínimo 2$). Los ETFs domiciliados en EE.UU. (VOO, VTI, SPY, QQQ) no son accesibles para minoristas UE por PRIIPs — solo puedes comprar acciones estadounidenses individuales o ETFs UCITS europeos equivalentes (CSPX, VUAA, VUSA). Cobertura ICS irlandés hasta 20.000€ (tramo UE, Directiva 97/9/CE). Combina bajo el paraguas fiscal: comisión ligera + 15% retención sobre dividendos USA con W-8BEN + declaras tú plusvalías y Modelo 720 al superar 50.000€ en el extranjero.

Para el marco fiscal completo de inversiones en España (tramos del ahorro, compensación de pérdidas, tax loss harvesting, fiscalidad de cripto), consulta también el hub de fiscalidad de RedInversora con calculadora interactiva de IRPF.

Los 5 errores más comunes al declarar IBKR

Estos son los fallos que aparecen una y otra vez en consultas a asesores fiscales y en foros. Ninguno es exclusivo de IBKR, pero todos se ven amplificados porque IBKR no precarga datos en Renta Web y porque mucha gente entra a este broker después de pasar por otros donde "todo venía hecho".

• 1. No declarar dividendos USA porque "ya me los retuvieron allí"

  Es el error más frecuente. La retención del 15% en EEUU no sustituye la obligación de declarar en España. Los dividendos brutos van en rendimientos del capital mobiliario y la retención se descuenta como deducción. Si no declaras y Hacienda cruza datos vía CRS, la regularización viene con recargo e intereses.

• 2. Olvidar el Modelo 720 al superar los 50.000€

  El umbral se mira a 31 de diciembre. Es habitual cruzar el umbral durante el año por aportaciones o subidas de mercado y no darse cuenta. Revisa el Annual Statement del cierre cada enero antes del 31 de marzo.

• 3. Deducir más del 15% por doble imposición

  Si tuviste retención del 30% en EEUU por no tener W-8BEN, no puedes deducir esos 30% en España: solo 15% por convenio. Intentar deducir el 30% es una declaración incorrecta y se corrige solo durante una comprobación de Hacienda.

• 4. No declarar las pérdidas

  Algunos inversores sólo declaran las ventas en positivo "para no llamar la atención". Es un error. Las pérdidas compensan ganancias del año y, si quedan negativas, se pueden arrastrar hasta 4 años. No declararlas es perder un escudo fiscal real.

• 5. No conservar los reportes anuales

  Hacienda puede pedir documentación justificativa hasta 4 años después. Descarga el Annual Statement como PDF cada año, guárdalo fuera del portal de IBKR y consérvalo aunque cambies de broker o cierres la cuenta.

Lee también: cómo declarar ETFs en la Renta paso a paso →

Preparación para la campaña 2026 (sobre el ejercicio actual)

Lo que hagas estos meses te facilita la Renta del año que viene. El ejercicio 2026 (los ingresos generados durante 2026) se declara entre abril y junio de 2027, pero el trabajo se hace ahora.

• Marca en el calendario el primer trimestre

  Entre el 1 de enero y el 31 de marzo de 2027 toca presentar el Modelo 720 del ejercicio 2026 (si superas el umbral). Descarga el Annual Statement de cierre de 2026 cuanto antes para no acumular trabajo en marzo.

• Revisa hoy mismo tu W-8BEN si tienes acciones USA

  Si vence durante el año, IBKR te avisará pero merece la pena adelantarse. Una retención del 30% por descuido es dinero que probablemente no recuperas.

• Lleva un control simple de plusvalías cerradas

  No hace falta un Excel sofisticado. Un registro con fecha de operación, ticker, cantidad, precio compra/venta y resultado te ahorra horas cuando descargues el Activity Statement el año que viene.

• Si esperas saldos cerca de 50.000€, decide antes de fin de año

  Si vas a estar justo en el umbral, sabes con antelación si tienes que presentar 720. No es mala señal — es simplemente una declaración informativa, no un impuesto. Mejor presentarla que olvidarla.

Resumen accionable

• Descarga el Annual Statement y el Activity Statement de IBKR del año a declarar

  Son los dos documentos base. Guarda el PDF, no solo el acceso online.

• En el modelo 100, dividendos y cupones brutos a rendimientos del capital mobiliario; ventas a ganancias/pérdidas patrimoniales

  No netees los dividendos manualmente: el bruto va en una casilla y la retención en deducción aparte.

• Aplica la deducción por doble imposición internacional con el límite del 15% por convenio EEUU

  Confirma que tu W-8BEN está al día antes de cobrar dividendos americanos.

• Si la suma de valores en TODAS las entidades extranjeras a 31/12 supera 50.000€, presenta el Modelo 720 entre el 1 de enero y el 31 de marzo

  El umbral aplica por bloque (cuentas, valores, inmuebles), sumando todas las entidades extranjeras. Si tienes IBKR + DEGIRO (u otros brokers sin sucursal española), suma los valores de todos a 31 de diciembre. Trade Republic, desde su sucursal española de febrero 2025, ya no cuenta como entidad extranjera para clientes con IBAN español.

• Conserva todos los reportes 4 años

  Es el plazo de prescripción de Hacienda para revisar la Renta presentada.

Aviso importante: este artículo es informativo y no sustituye a un asesor fiscal. La fiscalidad de las inversiones en el extranjero tiene casuísticas que no caben en una guía general (cartera mixta de futuros y opciones, ejercicio de stock options, situaciones de cambio de residencia fiscal, gananciales). Si tu situación se sale de la operativa estándar de "ETFs + acciones + algún dividendo", consulta con un asesor fiscal con experiencia en brokers extranjeros antes de presentar.

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